Расскажем, каков показатель ставки рефинансирования в 2017 году , зачем нужно владеть этой информацией и когда ее применять на практике.
Основное
Другое название ставки рефинансирования ЦБ РФ – учетная ставка. Ее измеряют в процентах. Устанавливает этот показатель Центральный банк. Он же – Банк России.
Она выступает одним из ключевых факторов экономической среды. Главная ее цель – показать, сколько стоит для обычного банка кредит в главном банке страны. Но не только. Ее также активно применяют в налоговых целях, а также для расчета санкций в отношении как контролеров, так и плательщиков – пеней по ставке рефинансирования и штрафов. Она напрямую завязана со сроком задержки возврата обязательных платежей. Поэтому каждый бухгалтер должен оперировать максимально точными и актуальными данными о ее значении.
Иногда ставка рефинансирования служит ориентиром для процентов за отсрочку или рассрочку по уплате налога (п. 4 ст. 64 НК РФ). Кроме того, на ее основании рассчитывают проценты за инвестиционный налоговый кредит.
Надо заметить, что еще некоторое время назад ЦБ РФ ввел в оборот похожий показатель – ключевую ставку, чем смутил и запутал многих практикующих специалистов. Особенные затруднения возникали, когда нужно было выяснить размер процентов по контролируемому долгу, которые позволяли уменьшить налог на прибыль. Имели место обоснованные сомнения, на какую именно ставку ориентироваться – ключевую или рефинансирования. Из текста соответствующих правил Налогового кодекса это было не ясно.
Но с недавнего времени все сомнения развеялись. Дело в том, что с 2016 года эти два показателя унифицированы. Избран такой подход: с 01.01.2016 ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке на конкретную дату. С этого же времени ЦБ РФ отдельно не определяет процент ставки рефинансирования. Проще говоря, они будут меняться одномоментно.
Читайте также Земельный налог: ставка в 2017 году
Размер в текущем году
На момент написания этой статьи ставка рефинансирования в 2016 году приобретала два значения. Так, с начала года она составляла 11 процентов. С 14 июня немного снижена – до 10,5 процентов. 16 сентября 2016 года ЦБ РФ по итогам заседания снизил ставку до 10 процентов. См. “Ключевая ставка рефинансирования снижена до 10 процентов: на что это влияет “. Таков расчет ставки рефинансирования на сегодня. 2016 год показывает обнадеживающую тенденцию.
С экономической точки зрения данное понижение означает положительную тенденцию. Прежде всего, в силу снижения темпа роста цен.
Также заметим, что в 1-2 квартале 2017 года руководство ЦБ РФ планирует вновь поднять вопрос о снижении официальной ставки рефинансирования . Но не факт, что коррективы действительно будут.
Вообще, интересно проследить динамику ставки рефинансирования по годам . Это очень наглядно показывает, что происходит с экономикой нашей страны. Для чего – смотрите ставки рефинансирования в таблице (включая показатели ставки рефинансирования в 2017 году).
| С какой даты действует | Размер ставки |
| 24.03.2017 | 9,75 |
| 16.09.2016 | 10 |
| 14.06.2016 | 10,5 |
| 01.01.2016 | 11 |
| 14.09.2012 | 8,25 |
| 26.12.2011 | 8 |
| 03.05.2011 | 8,25 |
| 28.02.2011 | 8 |
| 01.06.2010 | 7,75 |
| 30.04.2010 | 8 |
| 29.03.2010 | 8,25 |
| 24.02.2010 | 8,5 |
| 28.12.2009 | 8,75 |
| 25.11.2009 | 9 |
| 30.10.2009 | 9,5 |
| 30.09.2009 | 10 |
| 15.09.2009 | 10,5 |
| 10.08.2009 | 10,75 |
| 13.07.2009 | 11 |
| 05.06.2009 | 11,5 |
| 14.05.2009 | 12 |
| 24.04.2009 | 12,5 |
| 01.12.2008 | 13 |
| 12.11.2008 | 12 |
| 14.07.2008 | 11,0 |
| 10.06.2008 | 10,75 |
| 29.04.2008 | 10,5 |
| 04.02.2008 | 10,25 |
| 19.06.2007 | 10 |
| 29.01.2007 | 10,5 |
| 23.10.2006 | 11,0 |
| 26.06.2006 | 11,5 |
| 26.12.2005 | 12 |
| 15.06.2004 | 13 |
| 15.01.2004 | 14 |
| 21.06.2003 | 16 |
| 17.02.2003 | 18 |
| 07.08.2002 | 21 |
| 09.04.2002 | 23 |
| 04.11.2000 | 25 |
| 10.07.2000 | 28 |
| 21.03.2000 | 33 |
| 07.03.2000 | 38 |
| 24.01.2000 | 45 |
В минувшую пятницу, 15 декабря, Совет директоров Центробанка РФ собирался для планового обсуждения величины ключевой ставки и приравненной к ней ставки рефинансирования в России. В ЦБ РФ на этот раз решились на довольно заметное снижение величины ставки – сразу на половину процента. О новой величине ставки рефинансирования ЦБ РФ с 18 декабря 2017 года, почему на сегодня уместно достаточно значимое снижение ключевой ставки в стране.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня, 18 декабря 2017 года – 7,75%
Значение ключевой ставки на уровне 7,75% будет действовать как минимум с 18 декабря 2017 года по 11 февраля 2018 года (если экономическая ситуация не потребует экстренного вмешательства регулятора). Следующее заседание Совета директоров на эту тему запланировано на 9 февраля наступающего года.
Как отметили специалисты финансового регулятора, решение столь заметно снизить величину ключевой ставки в стране (ставка рефинансирования в настоящий момент приравнена к ней) связано с тем, что инфляция в России удерживается на достаточно низком уровне вследствие временных факторов, главным образом связанных с высокой урожайностью сельскохозяйственных культур и отсутствием складских мощностей для хранения урожая. Позитивной новостью для российской экономики стало также продление соглашения о сокращении добычи нефти между ОПЕК и не входящими в картель странами. В горизонте около года этот факт будет благоприятен для стабильности российского рубля.
Два этих основных фактора позволяют Центробанку плавно менять умеренно жесткую денежно-кредитную политику на нейтральную.
Рекордно низкая инфляция в России – результат хорошего урожая 2017 года
До начала 2017 года экономистами правительства была поставлена цель по инфляции на год – 4%. Такой процент инфляции стал бы рекордным для нашей страны, обычно обесценивание рубля происходило гораздо более высокими темпами. Однако в реальности по итогам года удастся установить еще более впечатляющее достижение – инфляция будет меньше 3%. По оценке специалистов, на середину декабря этот показатель с начала года составил лишь 2,5%.
Хороша ли низкая инфляция в 2017 году или это один из признаков кризисного состояния экономики – судить специалистам.
В Центробанке меж тем отметили, что один из главных факторов, который в настоящее время оказывает на показатель инфляции понижающее действие – это хороший урожай сельскохозяйственных культур в стране в текущем году. В России недостаточно складских мощностей для хранения такого количества урожая, и излишки были отправлены в розницу, что в среднем сбило цены на продовольствие и оказывает свое тормозящее влияние на темпы обесценивания национальной валюты.
Как отметили в ЦБ, к весне этот фактор исчерпает себя, хотя в 2018 году цель по инфляции примерно та же, что и в этом году.
Факторы, влияющие на инфляцию, будут разнонаправлены
В Центробанке отметили также, что относительно инфляционных рисков существуют факторы, которые будут оказывать на инфляцию как повышающее, так и понижающее влияние. Так, продовольственные и нефтяные цены традиционно волатильны, и в различные моменты времени они могут оказывать различное влияние на инфляцию.
Один из главных положительных для стабильности рубля факторов – соглашение о заморозке объёмов добычи нефти между ОПЕК и другими странами, включая Россию.
Благодаря этому соглашению стоимость нефти должна оставаться на приемлемых для нашей страны значений как минимум до конца 2018 года. И это – безусловный плюс для рубля.
Что касается рисков, которые могут давить на инфляцию и провоцировать её рост, в Центробанке отметили главные из них:
- дефицит работников на рынке труда будет вызывать неравновесие между производительностью труда и заработной платой – рост производительности не будет успевать за ростом зарплат, что вызовет некоторый перекос в экономике,
- население, возможно, будет менее склонно к накоплению средств и больше – к трате денег, что также будет провоцировать инфляцию,
- инфляционные ожидания по-прежнему могут оказываться высокими из-за того, что отдельные товары и услуги будут дорожать заметнее других (отметим в этой категории услуги ЖКХ и ).
Более подробно о причинах снижения ключевой ставки – в Центрального Банка.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2017 году: сводная таблица по данным официального сайта Центробанка
Изменение ключевой ставки в середине декабря – последнее в этом году. Мы приводим таблицу с информацией о том, как менялась ставка рефинансирования в течение года:
| Дата | Значение ставки |
|---|---|
| 19.09.2016 – 26.03.2017 | 10,00% |
| 27.03.2017 – 01.05.2017 | 9,75% |
| 02.05.2017 – 18.06.2017 | 9,25% |
| 19.06.2017 – 17.09.2017 | 9,00% |
| 18.09.2017 – 29.10.2017 | 8,50% |
| 30.10.2017 – 17.12.2017 | 8,25% |
| 18.12.2017 – 11.02.2018 | 7,75% |
Величину ставки рефинансирования на 2017 год устанавливает ЦБ РФ, приравнивая с 1 января 2016 г. значение показателя к ключевой ставке. Этот финансовый инструмент играет большую роль в формировании кредитной политики, темпов инфляции и экономической ситуации страны в целом. Для бухгалтеров предприятий актуальный размер ставки рефинансирования 2017 года важен, прежде всего, для самостоятельного расчета пеней по несвоевременно уплаченным налоговым платежам. Разберем, как будет изменяться размер ставка и нужно ли ждать ее повышения.
С прошлого года главный регулятор страны приравнял значение ставки рефинансирования к ключевой ставке, тем самым ужесточив требования к уплате санкций по просроченным бюджетным обязательствам. Изменения коснулись не только кредитно-финансовых учреждений, но и физических лиц, а также юридических. От размера процентов напрямую зависит величина недоимки по налогам, сборам и взносам, а также суммы процентов от ФНС при несвоевременном возврате налоговых переплат.
Важно! Согласно Информации ЦБ от 19.02.16 г. величина ставки рефинансирования в России одинакова в 2016-2017 годах и составляет 10 % до 24.03.17 г.
Пересмотр ставки рефинансирования в 2017 году
По существующим прогнозам ставка рефинансирования на 1 квартал 2017 год останется без изменений. Рассмотрение показателя происходит каждые 1,5 месяца. На данный момент нововведения не предусмотрены, но возможно 2-3 кварталы принесут незначительные отклонения.
В пользу предстоящего снижения выступает положительная тенденция в экономике России, наметившаяся в конце 2016 года. Это стабилизация положения на валютном рынке; замедление падения потребительских цен и, как следствие, инфляции; умеренное повышение цен на нефть. Ожидаемое снижение ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в 2017 году ожидается до 9,5-9 %, о чем ЦБ оперативно информирует заинтересованных лиц на своем официальном сайте.
Ставка рефинансирования Банка России 2017 необходима бухгалтеру:
- При определении величины пеней по просроченным налоговым сборам.
- При определении величины материальной выгоды по заемным обязательствам физлиц.
- При расчете компенсационных выплат за задержку выдачи заработка работникам.
- При расчете пеней за просроченный возврат излишне уплаченных налогов.
- При расчете процентов по просроченным обязательствам.
В целях налогообложения хозяйствующими субъектами с 2016 года применяется учетная ставка рефинансирования, она же ключевая. При вычислении величины пеней за различные периоды, следует брать в расчет тот показатель, который действовал на отчетный период исполнения обязательств.
Ставка рефинансирования в 2017 году – таблица
Действующие значения ставки за 2016-2017 гг. собраны в таблицу ниже. Отдельно приведен срок действия процентов.
| Начало периода действия | Значение показателя в % | Документ-основание |
| Ставка рефинансирования с 2016 г. | 11 | Информация и Указание ЦБ № 3894-У от 11.12.15 г. |
| Ставка рефинансирования с 14.06.16 г. | 10,5 | Информация ЦБ от 10.06.16 г. |
| Ставка рефинансирования с 19.09.16 г. | 10 | Информация ЦБ от 16.09.16 г. |
| Ставка рефинансирования на январь 2017 | 10 | Информация ЦБ |
| Ставка рефинансирования на февраль 2017 | 10 | Информация ЦБ |
| Ставка рефинансирования на март 2017 | 10 | Информация ЦБ |
Обратите внимание! Самостоятельный расчет и уплата пеней избавят предприятие от взыскания штрафных санкций налоговиками. Не забудьте о перечислении недоимки до, а не после сдачи уточненных расчетов и деклараций.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год - это процент, под который Центробанк дает кредиты коммерческим банкам. Также ставка упоминается в законах в целях расчета пени и штрафов за неисполнение различных денежных обязательств. В статье приведены актуальные значения и примеры применения.
Ставка рефинансирования ЦБ 2019 г. — это важная информация не только для банковского сектора и предпринимателей, хозяйствующих субъектов. Понимание этого термина необходимо для анализа экономической ситуации, методов воздействия государства на кредитную политику и инфляционные процессы.
Хотя с 2016 года она утратила свое самостоятельное значение и была приравнена к ключевой ставке (КС), в законодательстве термин употребляется очень часто. Так, для расчета штрафов и пени при неисполнении различных денежных обязательств ставка рефинансирования ЦБ на сегодня необходима.
История термина и значение для экономики
Ставка рефинансирования на 2019 год устанавливается далеко не первый раз. Кроме того, ее значение изменяется Центробанком не в соответствии с определенным графиком, а в зависимости от конкретных экономических обстоятельств. Таким образом, ставки рефинансирования ЦБ РФ на 2019 в таблице по месяцам отражены быть не могут. Такой термин был впервые использован еще в 1992 году, а отдельным указанием Банка России ЦБ РФ (ЦБ РФ или Центробанк) от 11.12.2015 г., как уже говорилось, она была приравнена к КС.
Так что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год? Это годовой процент, под который Центробанк выдает кредиты коммерческим кредитным организациям и банкам, а КС, в свою очередь, — это процент ЦБ на более короткий период (одна неделя). Также именно по ней Центробанк принимает от банков депозиты на тот же срок.
Так как коммерческие банки при формировании ставок кредитов для населения вынуждены ориентироваться на КС (меньше она быть не может, это было бы убыточно, ведь банки ведут эту деятельность в целях извлечения прибыли), уменьшение или увеличение КС влияет на кредитную политику и инфляционные процессы в государстве. Так, повышение ставки рефинансирования в 2018 году объясняется официально повышением инфляции.
Механизм следующий: для того чтобы снизить уровень инфляции, ЦБ РФ повышает уровень КС, коммерческие банки поднимают проценты по кредиту для населения, они становятся менее доступными для широкого круга клиентов. Это приводит к снижению покупательской способности граждан и уменьшению прессинга на рубль.
Актуальные значения
Ключевая ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2019 год) установлена на уровне 7,75 % (последнее повышение произошло с 14.12.2018). Вот примеры за последние два года.
|
Момент установления |
Значение в процентах |
| С 17.09.2018 | 7,5 |
| С 14.12.2018 | 7,75 |
Где применяется и как
|
Норма права |
Порядок расчета (СР берется в своем текущем значении, если не указано иное) |
Значение (в процентах от суммы денежного обязательства) |
|
|
Пени в случае несвоевременного перечисления налогов и сборов. |
При возникновении просрочки у физических и юрлиц до 01.10.2017 — 1/300 за каждый день неисполнения обязательства от суммы долга. |
||
|
При возникновении задолженности после 01.10.2017 для физлиц действуют такие же правила. |
|||
|
При возникновении задолженности после 01.10.2017 у юрлиц:
|
|||
|
Санкции (неустойка или штраф) за неисполнение или нарушение исполнения денежных обязательств, если стороны не согласовали отдельно конкретный размер. |
1/360 за каждый день. |
||
|
Штрафные санкции за нарушение оплаты за жилой объект недвижимости или коммунальные услуги. |
1/300 СР, установленной на день оплаты по факту, за каждый день просрочки, начиная с 31-го дня, следующего за днем оплаты, для задолженности, образовавшейся за первые три месяца (90 дней) просрочки. Начиная с 91-го дня 1/130 от СР, установленной на день оплаты по факту. |
||
|
Пени за задержку зарплаты, отпускных и иных выплат работнику, устанавливаемые для работодателя. |
Не ниже 1/150 за каждый день. |
||
|
Штрафные санкции застройщика при нарушении срока передачи жилого объекта участнику долевого строительства. |
1/300 СР, установленной на день исполнения обязательства, за каждый день просрочки. В том случае, если участником долевого строительства является физлицо, — 1/150. |
Как рассчитать на примере
Калькулятор для расчета штрафных санкций размещен на сайте PPT, на странице . Самостоятельный расчет также не представляет особых трудностей.
Например, сумма долга равна 20 000 рублей, а со дня, когда обязательство должно было быть исполнено, прошло 10 дней.
20 000 × 0,0258 % × 10 = 48,4 рубля — для расчета по 1/300.
20 000 × 0,0516 % × 10 = 96,6 рубля — для расчета по 1/150.
Таким образом можно вывести такую общую формулу:
Размер долга × СР / 300 (значение в процентах от долга) × количество дней просрочки исполнения.
Банк России обновил ключевую ставку. Посмотрите, какое значение ставки действуют на сегодня, скачайте полную таблицу ставок рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год и предыдущие периоды.
Значение ставки рефинансирование ЦБ РФ на сегодня (2019)
ЦБ РФ отменил понятие ставки рефинансирования в 2016 году, теперь она называется ключевая. Банк России периодически утверждает размер ключевой ставки, величина которой соответствует ставке рефинансирования. 14 июня 2019 года ЦБ впервые в этом году снизил этот показатель. Смотрите ниже, какой размер действует на сегодня.
На сегодня ставка рефинансирования, утвержденная ЦБ РФ, составляет 7.5%. Она действует с 17 июня 2019 года (информация размещена на официальном сайте Банка России). Это первое понижение за текущий год – до этого показатель не менялся с декабря 2018 года.
Таблица изменения ставки рефинансирования в 2019 году
Процентная ставка (рефинансирования) изменялась Центральным банком РФ несколько раз. Ниже посмотрите полную таблицу значений ставки в 2018 - 2019 годах.
|
Период действия |
||
|---|---|---|
|
Информация ЦБ от 14.06.2019 |
||
|
Информация ЦБ от 14.12.2018 |
||
| С 17 сентября по 16 декабря 2018 года | 7, 5% | Информация ЦБ от 14.09.2018 |
| С 26 марта 2018 года по 16 сентября 2018 года | 7.25% | Информация ЦБ от 23.03.2018 |
| С 12 февраля 2018 года по 25 марта 2018 года | 7.5% | Информация ЦБ от 09.02.2018 |
| С 18 декабря 2017 года по 11 февраля 2018 года | 7.75% | Информация ЦБ РФ от 15.12.2017 |
| С 30 октября 2017 года по 17 декабря 2017 года | 8,25% | Информация ЦБ РФ от 27.10.2017 |
| С 18 сентября по 29 октября 2017 года | 8,50% | Информация ЦБ РФ от 15.09.2017 |
|
Информация ЦБ РФ от 16.06.2017 и 28.07.2017 года |
||
|
Информация Банка России от 28.04.2017 |
||
|
Информация Банка России от 24.03.2017 |
||
|
Информация Банка России от 16.09.2016 |
||
|
Информация Банка России от 10.06.2016 |
||
|
Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У |
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2018-2019 год
Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 26 июля 2019 года. Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России - 13:30 по московскому времени. По прогнозам ставка рефинансирования ЦБ РФ может еще снизить.
Как проверить ставку на сегодня на официальном сайте ЦБ РФ
Проверить действующую на сегодня ставку вы можете на официальном сайте ЦБ РФ cbr.ru
Важно! На официальном сайте Центрального банка смотрите значение ключевой ставки на сегодня. С 1 января 2016 года ставка рефинансирования равна значению ключевой.
Для чего бухгалтеру знать величину ставки рефинансирования
Бухгалтеру необходимо знать величину ставки рефинансирования в следующих случаях:
- Расчет пеней за несвоевременную уплату налогов и сборов;
- Расчет материальной выгоды от экономии на процентах при расчете НДФЛ;
- Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты и иных подобных выплат.
Срочная новость : Минфин разрабатывает
Ниже мы разберем на примерах, как в этих случаях используется ставка рефинансирования в 2019 году, и как влияет ее изменение на расчет.
Пени за несвоевременную уплату налогов и сборов
Любая задержка при уплате налогов и сборов влечет необходимость уплаты пеней. Размер пеней определяется по формуле:
Пример. Расчет пени
25 апреля 2019 года бухгалтер сдал декларацию по НДС за 1 квартал 2019 года, а 1/3 налога перечислил в бюджет только 30 апреля. Размер налога к уплате составил 400 000 руб.
Таким образом, компания просрочила уплату налога на 4 дня (с 26.04 по 29.04).
Ставка рефинансирования в этот период не менялась и составила 7,75 %.
Одновременно с уплатой налога необходимо перечислить пеню в размере 413.33 руб. (400 000 руб. * 7,75 % : 300 * 4 дня)
Важно! Если ставка рефинансирования в периоде просрочки уплаты менялась, то при расчете пеней используйте соответствующие значения по периодам их действия.
Материальная выгода от экономии на процентах
В 2019 году датой получения дохода физическим лицом от экономии на процентах будет последний день месяца, поэтому бухгалтер должен знать величину процентной ставки (рефинансирования) ЦБ РФ на сегодня.
Используйте следующую формулу для расчета величины материальной выгоды:
Важно! Для расчета материальной выгодны от экономии на процентах не имеет значение изменений ставки «внутри» месяца.
Компенсация за задержку выплаты зарплаты
Компенсация за задержку выплат в пользу работника рассчитывается исходя из 1/150 ставки рефинансирования, действующей на сегодня. Используйте следующую формулу:
Пример. Расчет компенсации
Компания задержала выплату заработной платы за январь 2019 на 10 дней. Общая сумма задолженности составила 500 000 руб.
Ключевая ставка в январе 2018 года – 7,75 %.
Сумма компенсации составила 2 руб. (500 000 руб. / 150 * 7,75% * 10 дней)
Важно! Если ставка в периоде задержки выплаты сотрудникам менялась, то при расчете компенсации используйте соответствующие значения по периодам их действия.
